“Có cần người quản lý nộp thuế khi sở hữu bất động sản tại Nhật Bản?”
“Nên nhờ ai đảm nhận vai trò này?”
Ngay cả khi sống ở nước ngoài, nếu phát sinh thu nhập tại Nhật Bản, bạn vẫn cần khai báo thuế và nộp thuế tại đây.
“Người quản lý nộp thuế” là người thực hiện các thủ tục này thay cho cá nhân, và trong một số trường hợp, người cư trú ở nước ngoài sở hữu bất động sản tại Nhật Bản cần phải chỉ định.

Bài viết này sẽ giải thích dễ hiểu về khái niệm, các trường hợp cần thiết và cách chỉ định người quản lý nộp thuế.

Người quản lý nộp thuế là gì?

Người quản lý nộp thuế là người thay mặt cho người cư trú ở nước ngoài thực hiện các thủ tục thuế tại Nhật Bản, như khai báo thuế và nộp thuế.
Ngoài thuế thu nhập, họ còn xử lý nhiều loại thuế khác như thuế tài sản cố định, thuế cư trú, thuế tặng cho, với các nhiệm vụ cụ thể như sau:

• Lập và nộp tờ khai thuế
• Thanh toán các loại thuế
• Nhận tiền hoàn thuế
• Nhận thông báo từ cơ quan thuế

Khi người nộp thuế sống ở nước ngoài, việc gửi tài liệu hay liên lạc từ cơ quan thuế Nhật Bản có thể gặp khó khăn.

Cũng không thực tế nếu người nộp thuế phải quay lại Nhật Bản mỗi lần cần làm thủ tục thuế.
Việc chỉ định người quản lý nộp thuế giúp bạn xử lý các vấn đề thuế tại Nhật Bản ngay cả khi bạn đang cư trú ở nước ngoài.

Tuy nhiên, cần lưu ý rằng nghĩa vụ nộp thuế thuộc về bản thân người nộp thuế, và người quản lý nộp thuế chỉ thực hiện thủ tục thay mặt mà không chịu trách nhiệm về nghĩa vụ thuế.

Tại Wagaya Japan, chúng tôi cung cấp dịch vụ quản lý bất động sản cho thuê chuyên biệt dành cho các chủ sở hữu bất động sản nước ngoài, bao gồm hỗ trợ quản lý thuế.

Người cư trú ở nước ngoài hay người nước ngoài đầu tư bất động sản tại Nhật Bản có cần khai báo thuế không?

Hãy cùng tìm hiểu lý do tại sao ngay cả khi không cư trú tại Nhật Bản, bạn vẫn cần khai báo thuế tại đây.

Ngay cả khi cư trú ở nước ngoài hay là người nước ngoài, nếu có thu nhập tại Nhật Bản, bạn vẫn phải khai báo thuế

Theo Luật thuế thu nhập Nhật Bản, các đối tượng chịu thuế bao gồm:

• Người cư trú: Thu nhập từ cả trong và ngoài Nhật Bản
• Người không cư trú: Thu nhập phát sinh tại Nhật Bản

Người sống tại Nhật Bản cần khai báo cả thu nhập trong và ngoài nước.
Ngược lại, người không cư trú tại Nhật Bản không phải chịu thuế với thu nhập từ nước ngoài, nhưng thu nhập phát sinh tại Nhật Bản sẽ là đối tượng chịu thuế.

Do đó, nếu bạn đầu tư vào bất động sản tại Nhật Bản và thu được tiền thuê hoặc lợi nhuận bán bất động sản, bạn cần khai báo và nộp thuế tại Nhật Bản.

Phân biệt người cư trú và người không cư trú

Sự khác biệt giữa người cư trú và không cư trú được xác định như sau:

• Người cư trú: Người có địa chỉ hoặc sống liên tục trên 1 năm tại Nhật Bản
• Người không cư trú: Những người không thuộc diện người cư trú

“Địa chỉ” được xác định theo nơi sinh hoạt chủ yếu của cá nhân, còn “cư trú” được xác định dựa trên thực tế nơi sống.

Ngoài ra, người cư trú được chia thành:

• Người cư trú không thường trú:

• Không có quốc tịch Nhật Bản và trong vòng 10 năm qua không có địa chỉ hoặc không sống ở Nhật Bản quá 5 năm. Người này chỉ chịu thuế đối với thu nhập tại Nhật Bản và một phần thu nhập từ nước ngoài.

• Người cư trú thường trú:

• Bao gồm tất cả các thu nhập cả trong và ngoài Nhật Bản.

Vì phạm vi thu nhập chịu thuế khác nhau tùy thuộc vào loại cư trú, bạn cần chú ý kỹ.

Có thể khai báo thuế thông qua người quản lý nộp thuế

Ngay cả khi bạn cư trú ở nước ngoài, nếu phát sinh thu nhập tại Nhật Bản, bạn vẫn cần khai báo thuế và nộp thuế tại đây.
Hệ thống khai báo điện tử e-Tax có thể được sử dụng để khai báo từ nước ngoài, nhưng chỉ áp dụng cho người cư trú. Người không cư trú cần thực hiện các thủ tục trực tiếp tại Nhật Bản.
Bằng cách chỉ định người quản lý nộp thuế, bạn có thể hoàn thành các thủ tục thuế tại Nhật mà không cần quay về nước.

Các trường hợp cần chỉ định người quản lý nộp thuế

Dưới đây là ba trường hợp chính cần phải chỉ định người quản lý nộp thuế:

1.Cư trú ở nước ngoài và có thu nhập từ bất động sản tại Nhật Bản

2.Cư trú ở nước ngoài và có các loại thuế như thuế thừa kế, thuế tặng cho hoặc thuế tài sản cố định tại Nhật Bản

3.Có thu nhập đáng kể trong thời gian cư trú tại Nhật trước khi rời đi

1.Cư trú ở nước ngoài và có thu nhập từ bất động sản tại Nhật Bản

Nếu bạn có thu nhập từ tiền thuê hoặc bán bất động sản tại Nhật, bạn sẽ cần chỉ định người quản lý nộp thuế.
Việc sở hữu bất động sản để sử dụng cá nhân không phát sinh thu nhập, nhưng nếu cho thuê hoặc bán, bạn cần khai báo thu nhập đó và nộp thuế.

2.Cư trú ở nước ngoài và có các loại thuế khác tại Nhật Bản

Ngay cả khi không có thu nhập, nếu phát sinh các loại thuế như thuế tài sản cố định, thuế thừa kế hoặc thuế tặng cho, bạn cũng cần chỉ định người quản lý nộp thuế.
Ví dụ, thuế tài sản cố định áp dụng hàng năm đối với chủ sở hữu bất động sản tại Nhật thường yêu cầu có người quản lý để thực hiện nghĩa vụ thuế.

3.Có thu nhập đáng kể trước khi rời Nhật Bản

Thuế thu nhập tại Nhật áp dụng cho các khoản thu nhập từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12 hàng năm.
Nếu trong khoảng thời gian từ đầu năm đến trước khi rời Nhật, bạn có thu nhập vượt quá mức nhất định, bạn cần khai báo và nộp thuế.
Trong trường hợp chưa hoàn thành khai báo trước khi rời Nhật, bạn sẽ cần chỉ định người quản lý nộp thuế.

Ai có thể làm người quản lý nộp thuế? Cách chỉ định như thế nào?

Ai có thể làm người quản lý nộp thuế?

Người quản lý nộp thuế có thể là bất kỳ ai cư trú tại Nhật Bản, không cần điều kiện đặc biệt.
Bạn có thể nhờ người thân hoặc bạn bè, nhưng do đây là công việc liên quan đến thuế, nên tốt hơn hết là chọn người có kiến thức chuyên môn, như kế toán hoặc chuyên gia thuế.

Cách chỉ định người quản lý nộp thuế

1.Nộp đơn đăng ký:

Tuỳ thuộc vào loại thuế, bạn cần nộp đơn đăng ký tại các cơ quan tương ứng:

• Thuế thu nhập: Nộp “Đơn chỉ định người quản lý nộp thuế” tại cơ quan thuế quản lý khu vực của bạn.
• Thuế tài sản cố định: Nộp tại văn phòng chính quyền địa phương nơi có bất động sản.
  

• 2.Thời điểm chỉ định:

  Bạn nên hoàn thành chỉ định trước khi rời Nhật Bản. Nếu cần chỉ định sau khi rời, bạn vẫn có thể làm thủ tục bằng cách nộp đơn đăng ký.

3.Hủy bỏ người quản lý nộp thuế:

Khi không cần người quản lý nộp thuế nữa, bạn cần nộp “Đơn hủy bỏ người quản lý nộp thuế” tại cơ quan đã tiếp nhận đơn đăng ký ban đầu.

Tổng kết

Nếu bạn cư trú ở nước ngoài nhưng có thu nhập từ bất động sản tại Nhật Bản, bạn cần chỉ định người quản lý nộp thuế để thực hiện khai báo và nộp thuế.
Mặc dù bạn có thể nhờ bất kỳ ai sống tại Nhật Bản, nhưng nên chọn người có chuyên môn về thuế để tránh các sai sót hoặc hình phạt không đáng có.

Tại Wagaya Japan, chúng tôi cung cấp dịch vụ quản lý bất động sản cho thuê chuyên biệt dành cho các chủ sở hữu bất động sản nước ngoài, bao gồm hỗ trợ quản lý thuế.